转载自招商银行官网回答：

（1）受托费、投资管理费和托管费直接在企业年金基金财产中定期扣除：先由托管人定期生成费用清单，并将费用清单提交给受托人和投资管理人核对确认；在受托人和投资管理人确认后，托管人从企业年金基金财产中按规定比例收取受托费、投资管理费和托管费，并将受托费和投资管理费划转给受托人和投资管理人，其中投资管理费的20％划转至投资风险准备金账户。

（2）账户管理费由企业定期（可按季度、半年或一年）直接缴纳给账户管理人。