现金收支法预测资金需要量直接法是将预算期内可能发生的一切现金收支法现金收支项目分类列入现金预算表内，确定现金收支法收支差额，以采取适当财务策略的方法。现金预算表的内容主要包括：现金收入、现金支出、现金溢缺、现金融通。现金收入包括期初现金余额和预算期现金收入。经营活动所获取的现金收入是其主要来源，即销售商品、提供劳务收到的现金，包括当期销售当期收到的现金、前期应收账款收回及预收账款。此外，还有资产销售、租赁、现金收支法投资收益和长期融资（包括权益融资和债务融资）等其他现金流入。

现金支出包括预算的采购货款、工资及薪金、租金、债务利息、购置设备、纳税、偿还本金、支付股利等。现金溢缺列示现金收入合计与现金支出合计。差额为正，现金收支法说明收大于支，现金有多余；差额为负，说明支大于收，现金收支法现金不足。现金融通列示短期融资或现金收支法投资计划。通过公司的现金收入及现金支出的预测现金收支法推算出预算期末现金结余情况。现金有多余，用于短期投资；现金不足，需要取得新的借款，现金收支法借款额=最低现金余额+现金不足额。借款利息一般按“期初借入，期末归还”来计算。