资资产负债表日是什么意思?资产负债表日要干什么产负债表日，交易性金融负债的公允价值高于其账面余额的差额，借记“公允价值变动损益”科目，贷记“交易性金融负债”等科目；公允价值低于其账面余额的差额做相反的会计分录。商业银行处置交易性金融负债，资产负债表日应按该金融负债的账面余额，借记“交易性金融负债”科目，按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。

同时，商业银行应按该金融负债的公允价值变动，贷记或借记“公允价值变动损益”科目，资产负债表日借记或贷记“投资收益”科目。采用统账制核算的商业银行，各外币货币性项目的外币期末余额，应当按照期末汇率折算为记账本位币金额。按照期末汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，如为汇兑收益，借记会计科目设置，贷记“汇兑收益”科目；如为汇兑损失做相反的会计分录。