公司短期借款说明了什么?“期初借入、期末归还”是指公司的短期借款（1年以内）计息方式，公司短期借款例如第二季度借入，因为公司短期借款是期初，因此利息不会表现在预算表上，当公司偿还这笔借款的时候，再将所有利息统计出来，例如第三季度还款，则在第三季度记入向银行还款和利息项目。

如果公司还有长期借款的话，则要在最后一季度（年末）的时候将本年总共应该偿还的利息费用体现出来，公司短期借款方法是在短期借款利息的下方添加一栏“长期借款利息”项目，在第四季度的时候将应还金额记入，在计算年末现金余额的时候将其减去。

新公司在编制现金预算的时候，要以公司的各项预算为基础，例如销售费用预算和管理费用预算等。公司短期借款现金预算是直接将现金的收入和支出以数字的形式表现出来。