产生现金能力分析,现金能力分析指标现金流量表可以反映企业现金流入和流出的整体情况，现金能力说明企业现金从哪里来，又运用到哪里去。借助于现金流量表提供的信息，可以规划和预测企业在未来产生现金的能力。例如，现金能力企业通过银行借款筹得资金，从本期现金流量表中反映为现金流入，但却意味着未来偿还借款时要流出现金。

再如，本期应收而未收的款项，在本期现金流量表中虽然没有反映为现金的流入，但意味着未来将会有现金的流入。现金流量表最大的功能就是具有透视的功能。借助现金流量表提供的信息，可以分析企业净利润与相关现金流量产生差异的原因。现金能力利润是算出来的，那么，对于企业来讲，利润和现金之间到底有多大的差距，可以用现金流量表对它加以透视。此外，有的企业赚了很多钱，现金能力也就是在利润表上的净利润很多，但对投资者利润分配（指分红）却比较少；有的企业出现经营亏损，但仍能派发现金红利。其原因何在呢？这也可以通过现金流量表对它加以透视。