代理兑付证券概念,代理兑付证券解释
2021-03-04 12:04:06
外汇110
代理兑付证券概念,代理兑付证券解释代理兑付证券概念,代理兑付证券解释该科目为资产类科目,代理兑付证券用来核算证券公司接受委托代理兑付到期的证券。该科目按照委托单位和证券种类进行明细核算。该科目借方登记已兑付的各类到期证券、因委托单位未拨付或拨付不足证券兑付资金、客户兑付时
代理兑付证券概念,代理兑付证券解释
代理兑付证券概念,代理兑付证券解释该科目为资产类科目,代理兑付证券用来核算证券公司接受委托代理兑付到期的证券。该科目按照委托单位和证券种类进行明细核算。该科目借方登记已兑付的各类到期证券、因委托单位未拨付或拨付不足证券兑付资金、客户兑付时垫付的资金;代理兑付证券贷方登记国家或企业拨付的委托兑付证券资金,以及向委托单位交付已兑付的证券并收回垫付的资金。该科目期末借方余额,表示证券公司已兑付但尚未收到委托单位兑付资金的证券金额。
代理兑付证券款科目该科目为负债类科目,用来核算证券公司接受委托代理兑付证券而收到的兑付资金。代理兑付证券该科目按照委托单位和证券种类进行明细核算。该科目贷方登记收到委托单位的兑付资金;借方登记代理兑付的资金;期末贷方余额,表示证券公司已收到但尚未兑付的代理兑付证券款项。
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