现金管理规定,现金管理七不准长期以来，利润一直是衡量企业效益的核心指标，现金管理受到企业管理人员的推崇。但如果盲目地夸大利润的作用会使企业以及投资者遭受严重的损失。这种教训，在实践中屡见不鲜。其根本原因是企业在财务管理中将利润指标唯一化。现金管理确立现金管理在企业管理中的核心地位已成为解决企业非经营性失败的根本思路。现金是流动性最强的资产，具有普遍的可接受性。现金通常包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。拥有足够的现金对降低企业财务风险、增强企业资金的流动性具有十分重要的意义。

企业现金管理的目标是在资产的流动性和盈利性之间做出抉择，以获取最大的长期利润。从理论上讲，现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，这些形态的资产几乎不能给企业带来任何收益，企业应该杜绝持有现金。但任何一个企业都不能没有现金，没有现金将无法保证正常情况下的现金支付，现金管理无法应付意外事件所产生的现金需要，难以抓住稍纵即逝的市场机会进行投资，也无法满足大量的日常开支。因此，在实际经营活动中，企业就必须持有足够的现金。考虑到现金的非盈利性和必要性，现金管理企业必须确定现金的最佳持有量。确定现金最佳持有量的方式有现金周转模式、成本分析模式、存货模式等。