公司现金状况怎么描述?企业所有跟现金有关的活动，公司现金都可以归纳于这三种活动。公司现金利润为什么不等于现金流呢？我们可以联想自己的家庭财务。一年的收入减去这一年的所有生活成本，得到的是这一年的净收入（家庭利润）。可是存折里的钱却没有按照净收入增加那么多，公司现金甚至还有减少。为什么呢？原因是你买房了，这是投资活动。如果你现有的存款还不够买房的钱，你还要向银行借款，这是筹资活动。所以决定你的存折里有多少钱的是经营活动（家庭利润）、公司现金投资活动（买房投资）和筹资活动（银行按揭贷款）这三类活动的综合影响。

除了经营活动、投资活动和筹资活动现金流，还有一类活动——汇率变动对现金流量的影响。因为这类活动金额一般不大，所以通常公司现金认为现金流量表由三大资金活动构成，而不是四大资金活动。“五、现金及现金等价物净增加额-625412328.51”，这是一个加总项，是把前面四部分的小计加在一起得到的结果。在表62中，2007年资产负债表的货币资金期初额、期末额与现金流量表里的最后两行正好吻合。而期末额减期初额的差就是-625412328.51元。这说明现金流量表解释的是资产负债表的货币资金存量的变化原因，即公司现金解释说明了2007年一汽轿车的货币资金从2931695333.85元减少为2306283005.34元的原因。