银行存款银行存款其中，银行存款日记账要做到日清月结，银行存款并定期同银行提供的对账单核对，编制“银行存款余额调节表”，将企业银行存款日记账余额同银行对账单余额调整相符。

月终，将企业“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”账户余额之和填入资产负债表中“货币资金”项目。银行存款该项目相当于西方会计中的“现金”。如果我国“库存现金”称为狭义的现金，则“货币资金”可称为广义的现金。