公司现金预算思路财务预算是公司预算中具有综合性的预算过程，现金预算是一系列专门反映公司未来一定时期内的财务状况、经营成果以及现金收支等各种预算的总称，简单来说就是公司未来一段时间内的收入和支出的费用。公司现金预算的现金预算现金预算也称为现金收支预算或者现金收支计划，现金预算是指预测公司内还有多少库存现金，以及不同时间段对现金支出的需要量。现金预算由现金收入和现金支出等组成，在计算中由期初余额加上收入减去支出即为期末的现金余额。

现金预算中有一个加减的过程，由每个季度的期初余额加上销货收入，成为这个季度总的可用现金数额。然后现金预算再从数额中减去各项会发生的现金支出项目，例如人工费、销售费用和管理费用等，这里需要注意，所得税也是需要计入现金支出项目的。计算出可用总的现金数额和总的支出数额之后，二者之差现金预算即为本季度的期末余额，第四季度的期末余额也就是年末的余额了。

在进行预算时需要注意一点，如果公司在营业过程中出现了现金盈余不足，而向银行借款的现象，则在现金盈余合计现金预算下方还要加入向银行借款、向银行还款和利息支出等项目。在计算这些项目时，要将向银行借款的资金加入余额内，将向银行还款和偿还利息这些数额减出去，才能计算出最终的余额。