出纳报告单包括哪些内容-
出纳报告单包括哪些内容?出纳报告单是指在记账以后,出纳报告单公司出纳根据现金日记账和银行存款日记账等资料,出纳报告单编制的文件,主要出纳报告单是报告公司在这段时间内现金和银行存款等收入和支出情况,出纳报告单会与总账一起进行期末余额的核对。图3-所示为出纳报告单的基本格式。
在填制出纳报告单的时候,出纳人员有以下的注意事项。◆日期:在出纳报告单上显示为“起始自”字样,要根据报告单上统计的期初日期到期末日期出纳报告单进行填写,例如统计时间为2015年9月1日至9月10日的信息,则要按照该日期填写。◆期初余额:为报告单统计的初始日期时的余额,如果公司出纳报告单要求每10天统计汇总一次,那么出纳报告单就不能按照账簿上的期初余额填写,要通过计算得到统计时的期初余额。◆本期收入和支出:需将统计期内的收入和支出分别计算。◆货币资金合计:出纳报告单将统计期内的“库存现金”和“银行存款”的余额之和统计出来。出纳人员打印银行对账单一般是在每月的月初,打印的数据是上一月的对账单信息。
打印银行对账单和回单有两种方式,可以由出纳人员在银行网店现场打印,也可以在开户行的网上银行打印。如果公司开通了企业网上银行,则可以出纳报告单在网上银行查询之后打印,下面以工商银行为例进行讲解。在工商银行企业网上银行的页面,选择“分行特色/电子账单/电子对账单”选项,在打开的页面中输入需要打印电子对账单的时间周期,出纳报告单单击“确定”按钮即可。
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